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汽车融资租赁和汽车消费信贷的关系解读

2017-02-01 05:45:52

作者: 车贷之家

自改革开放以来，我国的金融服务领域1直在不断创新。从2015年8月26日李克强总理肯定加快融资租赁和金融租赁行业发展的措施以后，把1直不温不火的融资租赁推到了1个新的高度。

任何1件事物从出现到被大众认可都是1个漫长的进程。由刚刚接受消费信贷，转眼之间又要去接受融资租赁，确切不是1件容易的事。那末，融资租赁和消费信贷又有着怎样的关系呢？

随着汽车金融服务领域的不断开放，巨大的市场潜力和外资汽车金融机构的服务优必将将推动融资租赁和消费信贷这两种汽车消费融资服务方式的发展。因此对这两种汽车金融服务方式进行对照分析，并侧重介绍融资租赁方式的优点。

共同点

1、2者都表现为债权债务关系

债权债务关系的基本特点是欠债还钱，即到期时要偿还本息，就这1点来讲，2者是相同的。融资租赁方式下，购车人以定期支付租金的方式偿还本息，而在银行信贷方式下，购车人以分期付款的方式还本付息。因此，2者虽然在购车的实际偿付金额上存在差异，但就债权债务关系的实质来讲是相同的。

2、减缓需求和购买力之间的矛盾

汽车消费信贷和汽车融资租赁这两种分期付款的购车方式，将减缓潜伏需求和消费者实际购买力之间的矛盾。

3.2者的回报都高于1次性付款购车

汽车作为1宗大额消费品是需要分期付款的。虽然租金总额和本息总额要高于汽车售价，但汽车其实不像买房（购买房产1般是1项增值投资），其折旧很快，1般4年后的折旧是50%。假定汽车价款为20万元，如果购买者付完首期车款后，将其余款项用于其他高于存款利率的投资，其回报率远高于1次付款购车所节省的利息及手续费。因此即便富裕如美国，80%⑻5%新车也是通过分期付款购买。

情势上的差别

1.交易载体：融资租赁是以汽车为主的实物，消费信贷则是以货币为主。

2.租期内物的所有权：融资租赁是所有权属于出租人；消费信贷在商品交付或合同生效时商品所有权就被转移给购买方。

3.交易的结构：融资租赁是3方当事人、两个合同；消费信贷是买卖双方、买卖合同。

4.对象不同：融资租赁转移资产使用权，且不受出租人所持租赁资产限制；消费信贷则限于卖方所持有的资产。

5.筹资额度：融资租赁是100%融资；消费信贷1般相当于购车款的70%⑻0%。

汽车融资租赁的特点

1、风险保障程度较高

首先，在融资租赁的方式下，汽车承租人直到足额交付完租金后，才可以具有汽车的所有权，所以，在全部租赁期内，汽车的所有权归出租人所有。1旦承租人背约不定期缴纳租金，则出租人可以凭仗汽车所有权的身份消除融资租赁合同，收回汽车。而在汽车消费信贷方式下，贷款的风险较高。拿我国情况来讲，由于汽车抵押主要依赖于房产抵押、票据质押和第3方保证，但由于相干法规制度不配套，这3种担保质押的适用范围10分有限。以房产抵押为例，不但私有房产较少，而且抵押需要专业机构评估，个人需要支付太高的额外费用。因此我国汽车消费信贷还存在贷款回收困难的问题。期次，如果承租人在租期内破产，汽车其实不属于破产财产，出租人可以对抗第3人，而在贷款方式下，借款人1旦破产，其所购汽车也要作为破产进行清算。

2、有助于增进汽车销售

具有超前消费意识、喜欢分期付款买车的常常是青年人。这些人虽然具有可观的收入前景，但由于受目前收入所限，他们可能很难凑足消费信贷首付款，也不符合严格的贷款条件，这将使他们很难通过消费信贷来满足购车需求。而融资租赁全额融资和直接以汽车为抵押物的便利条件使青年人，特别是刚刚毕业的年轻人的购车需求得以满足，从而增进了汽车的销售。

3、可使购买汽车作为生产资料的企业取得税收上的好处

（1）利用消费信贷的方式购买汽车，必须按国家规定的折旧年限计提折旧；利用融资租赁方式购买汽车，可以在租赁期内计提折旧。由于租赁期1般都小于国家规定的折旧年限，这样企业每一年计提折旧费用将比购买时多，企业的应税利润减少，从而纳税金额减少。

（2）融资租入的固定资产，应在租赁开始日将租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值中的较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长时间应付入账价值，并将二者的差额，作为未确认融资费用。未确认融资费用将在租赁期内各个期间分摊入财务费用，从而产生节税作用。

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